乡宁农商银行以开展“基础管理提升年”为契机，以财务管理为切入点，聚焦资金头寸管理、实物资产管理、负债成本管理、资本管理、费用管理等核心领域，以精准核算倒逼业务转型，推动管理模式从“粗放式”向“精细化”、从“事后核算型”向“经营核算型”转变，通过全方位核算、全流程管控、全要素优化，为高质量发展注入强劲动能。

动态管控资金头寸，让每一分钱“活起来”

头寸预测是银行资金运营的前提和依据，为适应复杂多变的金融环境，进一步加强资金运用管理，提高资金使用效率和收益水平。乡宁农商银行严格把控头寸管理，针对资金闲置问题，建立“日盘点、实时调、月预测”管理机制，将资金头寸管理“管在当下、算在事前”。每日日初盘点资金头寸，日中实时监测清算户余额，及时调剂余缺；日终梳理资金流情况，同步核查大小额支付系统款项，减少因匡算失误导致的闲置，实时掌握资金头寸情况，科学调拨头寸余缺，进一步提高资金使用效益。通过“日清日结、动态调剂”，资金使用率显著提升，闲置成本有效压降。前七个月有效利用资金2.1亿元，预计增加投资收益160余万元。

闭环管控实物资产，让每一项资产“用到位”

实物资产是经营的重要工具和载体，该行坚持“摸清家底、盘活存量、压实责任”，构建“盘点－处置－优化”全流程资产管理体系，让每一项资产“用到位”。

固定资产精益管理。制定涵盖5大类32项指标的标准化清查模板，由计划财务部牵头，6个资产管理部室协同组建清查小组，开展“地毯式”“扫楼式”盘点，逐笔登记资产名称、购置时间、使用状态及责任人，确保“资产清、权属明、责任实”。采取“线上系统筛查+线下实地核查”双线作战模式，确保资产账帐、账实相符；创新“内部调剂、市场化配置、盘活兜底”三级处置策略，构建闲置资产共享机制，盘活低效资产229处。

抵债资产高效处置。针对租赁抵债资产，实施转为网点自用策略，评估网点地理位置与业务需求，进行必要改造后直接投入使用，节省租金成本的同时，增强自有网点覆盖能力，实现资产价值最大化利用，高效处置抵债资产495.83万元。

一般资产卡片管理。一是动态处置去冗余。对闲置资产“先评估、再报批、后处置”，集中报损29项固定资产及930项低值易耗品，实现残值收入。跨网点调剂城区闲置的20台打印机至乡镇网点，有效解决了基层设备缺口；二是卡片管理明责任。运用条形码标签实现资产全生命周期管理，推行“一物一码一卡”管理，注明使用人、维护周期及责任人，资产损坏率同比下降40%，维修成本大幅减少，资产使用效率显著提升。

精准管理负债结构，让负债成本“降下来”

负债业务是银行赖以生存的主营业务，是贷款资金的主要来源。该行多措并举加强负债结构管控，一方面，以利率为导向优化存款结构，打好“动态调价+结构优化”组合拳。加强市场调研，保持对同业利率情况的敏锐度，合理确定活期存款、整存整取、协定存款等不同产品利率定价，按月分析存款结构及付息率。对高付息产品及时调价，结合央行降息情况，先后12次调整存款利率，压降高成本存款，低成本存款占比提升至68%。另一方面，FTP利润穿透考核。构建FTP模拟利润考核体系，建立“按月监测考核、按季督导通报”的闭环机制，将经营绩效与网点费用配置、薪酬激励体系深度绑定，刚性兑现考核结果，驱动业务管控，存款付息率1.69%，较同期下降14个BP。

精打细算成本费用，让每一分钱“花得值”

经营成本控制是降本增效中最容易管控的一环，该行树牢“过紧日子”思想，将成本管控嵌入经营全链条。一是费用管控抓细节。严格执行“非必要不购置、无预算不开支、有预算不超支”原则，重点管控水电等消耗性支出。二是成本核算向前移。运用FTP（内部资金转移定价）机制，实行总行与网点资金有偿使用，将FTP利润与支行绩效、费用挂钩，引导网点算好“收入、支出、效益”三本账。三是运营精细化管控。制定网点费用考核办法，从费用压降、结构优化、头寸管理、日常管理四个维度进行管理考核，严格预算管控，网点管理费用节约率63%，网点运营成本下降12%。

内外兼修自有资本，让资本实力“强起来”

为了防范风险，发挥资本的积极作用，该行聚焦资本充足率达标，采取“优化结构+内部积累”双向发力，通过有效的资金运作确保银行的稳健运行。一方面，严控信贷风险，清收处置不良贷款，降低高风险资产比重，优化资产结构；另一方面，增收节支提升盈利能力，科学确定红利，增加内部资本积累，核心一级资本充足率19.06%、资本充足率20.18%，风险抵御能力进一步增强。（闫春萍）