古縣農商銀行：抓重點 展亮點 解難點 筑牢審計防線
古縣農商銀行：抓重點 展亮點 解難點 筑牢審計防線
今年以來，古縣農商銀行緊緊圍繞省市決策部署，在各類審計項目中，拓寬審計思路，堅持數據先行，創新審計方法，通過分析、總結、提升、復盤的方式，抓重點、展亮點、解難點，充分發揮審計監督第三道防線作用，護航業務經營健康發展。
數據篩選“抓重點”。通過全面採集數據，重點對資金業務收入、業務費用變化、貸款結息異常等基礎數據進行疑點篩查，綜合系統數據分析結果融入到資金、新增貸款、財務、風險跟蹤等審計項目中，將篩選的重點數據融合到專項審計中，精准把握存在的風險重點，通過採取此項措施累計發現風險點22個，提出建議30余條，整改問題58筆，深入查找風險疑點，靶向精准發力，提出審計建議。同時，業務部門針對建議及時整改，完善制度，充分發揮條線部門的“內生動力”，防患於未然，促進各項業務規范發展。
報表分析“展亮點”。在審計工作中，細化被審計網點相關業務數據、項目、時間周期等指標，利用審計模型、財務報表、資金頭寸和其他專業系統，設定關鍵數值，“繪制”審計“可視圖”，對同期數、累計數橫向、縱向等進行分析比較，結合實際情況進行篩選和延伸，形成專項數據分析，梳理出40余項業務風險點，直擊問題本質，將新舊問題一並揭露，為開展審計項目提供詳實的數據支撐，並及時反饋給經營層，深層挖掘業務經營存在的風險隱患。
定向關注“解難點”。具體審計項目中，針對集中採購、信貸資金流向、員工行為等可能滋生風險的業務，進行定向關注，按月分析貸款資金流向，查看按月結息及還款來源情況﹔對員工異常行為常態化監測，防范道德風險﹔對大額集中採購進行事前全流程跟蹤審計，並將發現的風險及時以談話、分析會、管理建議書等多種形式反饋給經營層、條線部門。突破以往反饋問題的“固有”形式，在難點問題上“特事特辦”，迅速核實，及時查擺經營管理中存在的短板和不足，使經營層更好的做出決策部署，充分發揮審計建設性作用，為抵御各類風險筑牢堅實防線，促進農商行高質量發展。（武娟）
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