心懷“戒尺” 張弛有度
自臨汾審計中心正式挂牌，標志著臨汾農信正式迎來了農商銀行內審體制改革的新時代，內部審計工作從以往專業、嚴謹、防控延伸到專注、革新、把控上。為進一步深入查找內部薄弱環節，切實防范道德風險和操作風險，洪洞農商銀行在省聯社黨委和臨汾審計中心的堅強領導下，狠抓審計工作實效，深層次發現內控管理與業務發展中存在的風險隱患，及時提出經營風險建議與整改指導意見，使審計檢查成為推動商行合規穩健經營、持續健康發展的有效“利器”。
以審計精神“立身”，精准審計定位
洪洞農商銀行主動定位審計工作新起點，將傳統審計“視角”轉向落實省市縣重大決策落實情況、商行發展戰略、經營效益和系統性風險上，聚焦信貸業務、資金業務、不良資產處置以及員工行為道德等風險，著力發揮內部審計在促進全行規范管理、完善內控機制、防范風險和提質增效等方面的積極作用。在具體操作上，該行以風險為導向，精准立項，求小求精，以關注“關鍵”崗位和“關鍵”人員為抓手，對重點業務和重點機構實施有效監督，並結合實際問題積極探索提出從體制上、機制上解決深層次問題的對策與建議，努力實現由微觀審計向宏觀審計轉變，由真實性審計向效益審計轉變，由傳統審計向現代審計轉變，不斷提升審計質量和水平，切實當好各項業務發展的“衛士”。
以創新規范“立業”，強化審計服務
為進一步提高基層網點經營管理水平和防范操作風險，增強員工合規意識，今年以來，洪洞農商銀行樹立為基層網點合規經營保駕護航的服務意識，將“接管式審計”與工作實際相結合，切實提高基層網點的內控管理水平和案件防控能力。一是與前台服務相結合。創新服務評價機制，重點關注工作人員操作自助發卡機、取款機、快櫃等智能機具的操作過程，利用現場查看、監控檢查、事后監督等方式進行全面監管，在人工復檢機具設備、保障機具安全運行的同時，提升客戶智能服務體驗﹔二是與指導工作相結合。實施“接管式”審計常態化，在進駐網點時，要求包片領導、包點經理共同在場，使其詳細掌握接管的各項業務、網點環境建設等情況，在全面指導基層網點工作時有充分的依據和參考，有針對性的向基層網點提出經營策略和指導﹔三是與問題整改相結合。事后對檢查中發現的問題及整改情況進行全面審計，對整改資料“回頭看”，及時提出在整改過程中存在的問題。同時，總行審計部對審計發現的問題與風險隱患及時總結提煉，使網點及時掌握違規風險和漏洞﹔四是與貸款排查清收相結合。嚴格落實貸款“三查”制度，通過查看資料、調閱監控等方式嚴把貸款調查、貸中審查和貸后檢查關。重點在貸后管理方面，總行審計部不定期實地走訪貸戶，對貸款管理實施全方位監控，最終實現業務、流程、制度、人員全覆蓋，不留死角，不斷強化員工行為管理和貸款風險管控﹔五是與員工教育相結合。在接管審計評價及建議階段，對被接管對象在經營管理過程中存在的風險隱患提出針對性警示建議，對發現的問題發出整改意見。接管的全體員工對於存在的問題進行分析探討，深挖形成風險的原因，以便在日后業務操作過程中，對於存在的風險點，慎重操作，杜絕隱患。
以自身建設“立信”，培養綜合人才
注重資源調配，優化隊伍結構。一是建立審計人員分類分組管理機制。分別建立信貸審計小組、內控審計小組、非現場審計小組，各自分工負責自身領域的審計計劃、檢查方案等的制訂與實施﹔二是優化責任目標考核，重點提高在重要業務和重要問題上的獎罰力度，以達到挖掘審計人員的潛力、提升審計工作效率的目的﹔三是不定期邀請公檢法紀等職能部門專家、業務骨干溝通交流，增強審計工作針對性和實用性。
心懷“戒尺”才能行事有度，審計工作亦是如此，堅定監督決心、充滿服務熱心、保持自律恆心，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心，自覺抵制各種誘惑，時時處處防微杜漸，以實際行動維護 “審計形象”，使審計工作成為各項業務正常開展的“保護傘”“護身符”，才能有效發揮審計職能，為商行穩健經營構筑一條以“防、堵、查”為主的監控防線。
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